Styrelsen och verkställande direktören för HSB Nordvästra Skåne ek för Org nr 743000-0971 får härmed avge
Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2017-09-01 – 2018-08-31
Intervju med VD Anders Berg
Långsiktig tillväxt i 85 år
Vi är nu inne på vårt 85:e bokslutsår och glädjande nog kan jag konstatera att vi gör vårt bästa ekonomiska resultat någonsin. Detta är naturligtvis mycket tillfredställande, men att göra det samtidigt som vi får väldigt fina resultat i vår kundundersökning och i vår medarbetarundersökning är fantastiskt!
Läs hela VD-ordetNyckeltal
85 år
85 år som företag
150 st
150 st kunder
9 200 st
9 200 lägenheter
75 st
75 anställda
41,6 MKR
Resultat
90 %
Soliditet
Enligt HSB-kod: 129%
63,1 MKR
Nettoomsättning
10 706 st
Medlemmar
150 st
Kunder
Intervjuer med kollegorna Lisa & Tomas
Lisa Rulff, trädgårdsarkitekt
Lisa har sedan åtta år tillbaka arbetat med att förgylla utemiljöerna åt HSB Nordvästra Skånes medlemmar och kunder. Det formligen strålar om Lisa när hon berättar om sina arbetsuppgifter. En sprudlande grön passion som Lisa verkligen lyckats förmedla i de många uppskattade projekt som hon har varit ansvarig för genom åren.
Läs Lisas intervjuTomas Lilja, ansvarig fastighetsservice
Det går inte att ta miste på Tomas engagemang och gedigna kunskap inom arbetsområdet. Och han har all anledning att känna sig stolt över sitt arbete, eftersom kundnöjdheten bland uppdragsgivarna är en lysande bekräftelse på utomordentligt väl utförda projekt.
Läs Tomas intervjuNyproduktion
37 st
Bostäder
HSB Brf Linnéa
HSB Brf Linnéa består av 37 bostäder; 2 tvåor, 7 treor och 28 fyror. Kvarteret står klart för inflyttning i maj 2019. Bostäderna är ritade av Berglund Arkitekter som har lyckats med att rita bostäder med mycket personlighet och fina kvaliteter på en relativt liten yta. Husens fasader är av vackert tegel med förband kring fönstren och taken är belagda med sedum för att skapa mer grönytor i Mariastaden. Stora fönster ger mycket ljus och rymd. Vid försäljningen såldes alla bostäder på en månad. 70 procent av bostäderna såldes till medlemmar i HSB som passade på att nyttja sin medlemsförtur och möjligheten att få välja bostad först.
Klicka på bilden ovan för att uppleva en 360 visning från BRF Linnéa. Länken öppnas i ett nytt fönster eller flik och upplevelsen är bäst med en smartphone.
65 st
Lägenheter
HSB Brf Åkanten i Ängelholm
Äntligen har vi kunnat påbörja planeringen av HSB Brf Åkanten i Ängelholm. Kvarteret ligger centralt i fin parkmiljö precis vid Rönne Å. Jais Arkitekter ritar på kvarteret som kommer att bestå av tre huskroppar i 4-8 våningar. Totalt blir det 65 lägenheter med 1-5 rum. Bostäderna kommer att bli exklusiva med noga utvalda material, stora fönsterpartier och fasader i vackert tegel. Stor vikt läggs också vid utemiljön och utformningen av de allmänna ytorna, allt för att kunna erbjuda en helt igenom högkvalitativ boendemiljö. Vi planerar för en säljstart under vintern 2018/2019 och en inflyttning hösten 2021.
2021
Planerad byggstart
Viken
Detaljplanarbete pågår för ett nybyggnadsprojekt i attraktiva Viken.
Förvaltning
Den grundläggande uppgiften för en ekonomisk förening är att tillvarata medlemmarnas ekonomiska intressen. För en bostadsrättsförening betyder det att den långsiktigt ska vårdas och förädlas. Väl underhållna hus, attraktiva utemiljöer, välordnad administration, trygghet och en social gemenskap – dessa faktorer utgör värden som är av ekonomiskt intresse för medlemmarna.
HSB Nordvästra Skåne tjänar medlemmarnas och kundernas ekonomiska intressen genom att erbjuda ett komplett register av förvaltningstjänster. Det betyder att vi kan tillhandahålla skräddarsydda och kvalificerade tjänster inom fem områden – ekonomisk förvaltning, fastighetsförvaltning, fastighetsservice, ROT/teknisk konsultverksamhet såväl som finansverksamhet.
Vi arbetar kontinuerligt med att utveckla och förbättra våra tjänster och ge våra kunder kostnadseffektiva verktyg. Målsättningen är att vara den mest prisvärda leverantören där hög kvalitet och god service prioriteras framför lägsta pris. För oss är det av yttersta vikt att styrelser, medlemmar och andra intressenter känner sig trygga och nöjda med de tjänster som HSB Nordvästra Skåne levererar.
Överlåtelsevärden
Ekonomisk förvaltning
Verksamheten har drygt 150 kunder, varav merparten (knappt 70 procent) utgörs av HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne och resterande (drygt 30 procent) av privata bostadsrättsföreningar och andra fastighetsägare.
Förfrågningar och nya uppdrag har ökat betydligt och visar att vår satsning på kvalitativa tjänster ger resultat och att HSB är ett fortsatt starkt varumärke.
I verksamheten ingår en stor mängd tjänster inom ekonomi och administration som på olika sätt stödjer styrelserna, i såväl det löpande som i det långsiktiga och strategiska arbetet. I ett framgångsrikt styrelsearbete ligger fokus på just de strategiska frågorna.
Fastighetsförvaltning
HSB Nordvästra Skåne erbjuder fastighetsförvaltning som anpassas efter varje kunds önskemål och behov. Med hjälp av en förvaltare får styrelsen väldokumenterade underlag för beslut gällande förvaltning och utveckling av föreningens fastighet.
Tjänsterna levereras både i löpande avtal och/eller som stycketjänster. Styrelsen får regelbundna rapporter om fastighetens status och ekonomi samt förvaltarrapporter där det enkelt går att följa föreningens ärenden.
Våra förvaltare har kunskaper om fastigheter och fastighetsekonomi och hanterar olika typer av ärenden beträffande exempelvis försäkringar, skador, uthyrning och störningar. De erbjuder dessutom felavhjälpande underhåll.
Glädjande nog ökar intresset för HSBs tjänster inom fastighetsförvaltning. Under det gångna året har fastighetsförvaltningstjänster levererats till 36 föreningar/företag. För att kunna möta den växande efterfrågan fortsätter vi löpande att utveckla både medarbetare och tjänster.
Under året som gått har vi utökat personalstyrkan med ytterligare en förvaltare.
Fastighetsservice
Den yttre och inre skötseln av en bostadsrättsförening är ett viktigt led i styrelsens ansvar för att vårda fastighetens värde. En god fastighetsservice bidrar till vackra och välskötta yttre och inre miljöer. Det ger i sin tur både boende och besökare ett stort upplevelsevärde.
HSB Nordvästra Skåne har resurser, kompetens och erfarenhet som gör att vi kan leverera alla de tjänster som förknippas med fastighetsservice. Under året har vi utfört tjänster åt HSB-bostadsrättsföreningar och externa fastighetsägare.
Bostadsrättsföreningar och andra kunder kan välja de tjänster de behöver i enskilda avtal. Vi kan bland annat bidra med reparationer, visst underhållsarbete, lokalvård, markskötsel, trädgårdsarbete samt snö- och halkbekämpning. I servicen ingår även felanmälan och jourverksamhet för samtliga kunder och boende.
HSB Nordvästra Skåne erbjuder också design och entreprenad vid ombyggnad av trädgårdsmiljöer. Här tar vår engagerade och kunniga trädgårdsdesigner fram olika kreativa förslag på åtgärder. Detta har använts av ett antal bostadsrättsföreningar under året som gått. De har behövt hjälp med såväl större som mindre ombyggnader av sina trädgårdsmiljöer. Vi har även levererat tjänster till såväl markentreprenörer som kommuner.
ROT/Teknisk konsultverksamhet
Genom den tekniska konsultverksamheten får våra kunder tillgång till konsulttjänster inom alla typer av renovering-, om- och tillbyggnad.
De fastigheter som producerades under 60- och 70-talets miljonprogram kommer under den närmaste 10-årsperioden
fortsatt behöva omfattande renoveringar.
Under det gångna året har vi handlagt bland annat följande åt våra kunder
- Stambyte med badrumsrenovering 7 Brf
- Fönsterbyte 3 Brf
- Balkongrenovering 4 Brf
- Installationsprojekt 5 Brf
- Övrigt 13 Brf
- Totalt 32 Brf
Vi har under 2018 varit verksamma i projekt hos cirka 32 bostadsrättsföreningar med sammanlagt drygt 4 500 lägenheter. Utöver de större projekten har ett flertal kunder fått hjälp med diverse utredningar, bygglovsfrågor, upphandlingar, teknisk rådgivning, besiktning och olika underhållsåtgärder. Under kommande verksamhetsår kommer vi bland annat att ha fem stambyten i produktion och två i projekteringsfas.
Med hänsyn till den stora projektvolym som vi har idag och de kommande åren har vi anställt ytterligare en projektledare. En allt viktigare aspekt i samband med större entreprenader och renoveringsarbeten är informationen till de boende. Kommunikationen är en viktig del i vår helhetssyn.
Finansverksamhet
Finansverksamheten förvaltar såväl koncernens som HSB bostadsrättsföreningarnas likviditet genom ett avräkningssystem. Förvaltningsstrategin fokuserar på trygg och stabil avkastning med medvetet låg riskprofil.Vår målsättning är att vara en långsiktigt engagerad och professionell samarbetspartner samt att företräda bostadsrättsföreningarna i kontakterna med kreditgivarna.
En viktig uppgift är att vara ett proaktivt stöd för bostadsrättsföreningarna vid utformningen av långsiktiga och anpassade lösningar för bland annat nedanstående faktorer/frågeställningar.
- Likviditetsplanering. Hur utnyttjas likviditeten effektivast?
- Räntestrategier.
- Ränterisker. Hur hanteras och reduceras ränterisker över tiden?
- Upphandlingar och konkurrensutsättning av krediter. En stor och erfaren samarbetspartner som HSB Nordvästra Skåne ger bra förutsättningar till attraktiva räntevillkor och långsiktiga kreditupplägg.
Finansverksamheten har under året präglats av många räntediskussioner med bostadsrättsföreningarnas styrelser avseende kreditupplägg, lånekonverteringar och nyupplåning.
Under bokslutsåret har cirka 131 stycken ordinarie lånekonverteringar genomförts bland bostadsrättsföreningarna. Ett större antal uppdelningar av befintliga krediter och upplägg av nya krediter har genomförts. I flera bostadsrättsföreningar pågår det olika former av större projekt som kräver behov av finansiering. Löptiderna på räntebindningarna har främst fördelats inom intervallet 3-månaders ränta till och med 5 år med en större tyngdpunkt på bundna löptider.
HSB Nordvästra Skåne är registrerat hos Finansinspektionen som inlåningsföretag enligt lagen (2004:299) och tillhandahåller även betaltjänster, enligt lagen (2010:751) om betaltjänster.
Medlemsverksamhet
Förvaltningsstatistik
1
2
3
4
5
6
7
8
Bjuv
Helsingborg
Höganäs
Klippan
Ljungbyhed
Åstorp
Ängelholm
Örkelljunga
Föreningsstyrningsrapport
Vår föreningsstämma antog koden att gälla från och med stämman 2012. Koden tillämpas enligt principen följ eller förklara. Styrelsen anser att vår förening följer koden på ett tillfredställande sätt. Detsamma gäller för HSBs andra två gemensamma styrdokument, HSBs Kompass och HSBs Varumärkesriktlinjer. Dock kan påpekas att marknadsvärderingen enbart omfattar förvaltningsfastigheter enligt BFNAR 2012:1 (K3). Vid varje stämma i HSB Riksförbund (udda år) finns det möjlighet att ompröva styrdokumenten. De senaste antogs på stämman 2015 och gäller från januari 2016.
Ekonomisk och finansiell rapportering
Vid styrelsens konstituerande möte närmast efter ordinarie föreningsstämma behandlas Styrelsens dokument. Dessa är Styrelsens arbetsformer, Finanspolicy, Firmateckning, Attestordning och andra verksamhetsrelaterade policys och instruktioner avseende betaltjänst, personuppgifter, jämställhet, etik och kvalitet. Koden utgör grunden för styrelsens arbetsordning och arbetsfördelning mellan styrelsen och verkställande direktören.
Vid varje styrelsemöte lämnas en ekonomisk och finansiell rapport. Den finansiella rapporten består av redovisning av aktieportföljens värdeutveckling och transaktioner samt likviditetsförvaltningen. Den ekonomiska rapporteringen består av en resultatrapport vilken visar resultatet per enhet samt en prognos för räkenskapsåret. Vidare lämnas rapporter relaterade till betaltjänstverksamheten. Dessa rapporter och den eventuella komplettering som styrelsen efterfrågar utgör styrelsens kontroll över den finansiella utvecklingen, verksamhetens resultat samt att finanspolicyn följs. Styrelsen anser att detta fungerar på ett tillfredställande sätt.
Löpande granskning och bokslutsrevision utförs av föreningens revisorer. Granskningsrapporterna delges styrelsen. Revisorerna deltar vid styrelsens behandling av bokslut och årsredovisning. Därutöver har revisorerna varje år ett samtal med styrelsen utan närvaro av VD eller andra tjänstemän.
Styrelsens arbete
Styrelsen har under räkenskapsåret haft 6 sammanträden. Ulf Nordström, Peter Abrahamsson, Eva-Marianne Nilsson och Lisbeth Råvik har deltagit vid samtliga sammanträden och Susanne Haddouche-Hindemith har deltagit i 5 sammanträden. Troed Troedsson och Yasmine Larsson har deltagit i 4 sammanträden.
Vid styrelsens sammanträde i juni 2018 genomförde styrelsen sin årliga utvärdering av styrelsearbetet.
Samtliga styrelseledamöter är medlemmar i föreningen och andelsägare. Majoriteten av styrelseledamöterna anses oberoende i förhållande till föreningen och ledningen.
VD ersätts enligt gällande avtal upprättat av styrelsen. Rörlig ersättning; bonus- eller incitamentsprogram, utgår inte. Ersättning i övrigt framgår av not i årsredovisningen. VD har inga väsentliga uppdrag utanför föreningen.
I ledningsgruppen ingår förutom VD, Annette Månsson, Helena Pantzar och Tomas Lilja.
Tillsättning av styrelse och revisorer
Detta bereds av föreningens valberedning, vilken för ett år i sänder väljs av ordinarie föreningsstämma. Valberedningen består av fyra ledamöter. Dessa är:
Per Holst född 1970, HSB Brf Kungsgården i Ängelholm, invald i valberedningen 2009.
Stefan Thelandersson född 1961, HSB Brf Fågelsången i Helsingborg, invald i valberedningen 2010.
Katarina Sarenvik född 1965, HSB Brf Vanja i Helsingborg, invald i valberedningen som suppleant 2012 och som ordinarie 2016 och har medverkat fram till sin bortgång i september 2018.
Mikael Skoog född 1963, invald i valberedningen 2017. Samtliga anses oberoende i förhållande till föreningen och ledningen.
Till sammankallande valdes Stefan Thelandersson. För administrativa göromål biträds valberedningen av HSB-kontorets tjänstemän.
Valberedningen har årlig kontakt med de valda styrelseledamöterna och genomför samtal med respektive styrelseledamot, styrelsens ordförande och VD. Valberedningen har tagit del av styrelsens utvärdering och arbetat efter den instruktion stämman beslutat om.
VD och styrelse
Anders Berg f. 1974
VD sedan december 2012. Anställd av HSB Nordvästra Skåne sedan 2001. Ej invald i styrelsen.
Ulf Nordström f. 1948
Styrelsens ordförande. Tidigare VD för HSB Nordvästra Skåne. Styrelseledamot sedan stämman 1989.
Susanne Haddouche-Hindemith f. 1966.
Projektledare. Styrelseledamot sedan stämman 2009.
Troed Troedsson f. 1958
Framtidsanalytiker och företagsledare. Styrelseledamot sedan stämman 2010.
Yasmine Larsson f. 1988
Riksdagsledamot. Styrelseledamot sedan stämman 2013.
Peter Abrahamsson f. 1963
Delägare i Advokatfirman Vinge. Styrelseledamot sedan stämman 2014.
Lisbeth Råvik f. 1953
Tidigare bankdirektör och private banker i Danske Bank. Styrelseledamot sedan stämman 2014.
Eva-Marianne Nilsson f. 1963
Organisationskonsult, projektledare, Höganäs kommun. Styrelseledamot sedan stämman 2016.
Revisorer
Rose-Marie Östberg, f 1963, auktoriserad revisor och delägare i Mazars SET Revisionsbyrå. Vald av föreningsstämman första gången 2005. Utöver lagstadgad revision förekommer viss löpande konsultation i redovisnings- och skattefrågor.
Suppleant Bengt Ekenberg, f 1960, auktoriserad revisor och delägare i Mazars SET Revisionsbyrå. Vald av föreningsstämman första gången 2005.
Erik Davidsson, f 1962, revisor utsedd av HSB Riksförbund sedan 2014. Delägare i BoRevision och VD i systerbolaget Avant Företagskonsult AB.
Revisorerna har tagit del av denna rapport. Den har dock inte varit föremål för deras granskning.
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för HSB Nordvästra Skåne ekonomisk förening, med säte i Helsingborg, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 1 september 2017 – 31 augusti 2018, föreningens åttiofemte verksamhetsår.
Koncern
Inga förändringar av koncernstrukturen har skett under året.
Moderförening
HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening (kooperativt företag) som har till uppgift att verka för ett ekonomiskt förmånligt och attraktivt boende. Detta sker genom att erbjuda fastighetsrelaterade tjänster i syfte att åstadkomma en effektiv och ömsesidigt lönsam fastighetsförvaltning och en teknisk och ekonomiskt hållbar nyproduktion. Verksamheten bedrivs i Helsingborg, Höganäs, Ängelholm, Örkelljunga, Klippan, Svalöv, Åstorp och Bjuvs kommuner. Förutom nyproduktion av bostäder har moderföreningen koncentrerat sin verksamhet till tekniska och administrativa förvaltnings- och konsulttjänster, förvaltning av egna fastigheter samt medlemsverksamhet.
Ägarförhållanden
HSB Nordvästra Skåne ägs med en andel vardera av 93 bostadsrättsföreningar och 10 613 enskilda medlemmar, totalt 10 706 vilket utgör medlemsantalet i HSB Nordvästra Skåne. Styrelsen utses av medlemmarnas representanter vid föreningsstämman.
Finansiell riskhantering
Ränterisk
Koncernens ränterisk är främst kopplad till räntebärande skulder, vilka per balansdagen, 2018-08-31, uppgick till 0 tkr (0 tkr).
Kreditrisk
Koncernen eftersträvar bästa möjliga kreditvärdighet hos koncernens motparter. Merparten av koncernens försäljning kan ske med låg kreditrisk. Historiskt sett har kreditförlusterna varit låga.
Inlåning från förvaltade kunder
Moderföreningen har betydande inlåning från förvaltade HSB bostadsrättsföreningar via ett avräkningsförfarande. Inlåningen och resterande finansverksamheten regleras av en finanspolicy som antagits av styrelsen, samt till vissa delar av betaltjänstlagen. Finanspolicyn behandlar bland annat riskprofil och bindningstider. Enligt finanspolicyn ska bostadsrättsföreningarnas inlånade medel till 100 % motsvaras av summan av likvida medel, värdepapper, checkkredit eller skriftligt lånelöfte med avdrag för eventuellt pantsatt belopp. Detta överensstämmer med den av Riksförbundets stämma antagna HSBs kod för föreningsstyrning. Inlåningen uppgick per balansdagen till 246 Mkr. Likvida tillgångar i form av bankmedel och kapitalgaranterade obligationer med hög rating samt fastränteplaceringar uppgick vid samma tidpunkt till 374 Mkr. Samtliga placeringar är omsättningsbara och kan vid behov omvandlas till likvida medel.
HSB Nordvästra Skåne står under Finansinspektionens tillsyn och lyder därmed under betaltjänstlagen som bland annat ska stärka konsumentskyddet vid betalningar. I HSB Nordvästra Skånes fall sker det till exempel genom att koncernens inlånade medel.
Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning
Koncern
Årets nettoomsättning härrör, liksom föregående år, till största delen från förvaltningsverksamheten, vilken också är koncernens huvudsakliga verksamhet. Resultatet för året har framför allt uppstått i finansverksamheten och genom goda resultat i förvaltnings- och konsultverksamheten. Koncernens synliga egna kapital, som i dag uppgår till 323 Mkr, har ökat med 301 Mkr sedan 1995, då koncernen bildades. Den positiva utvecklingen härrör sig framför allt från kapitalplacering i fastigheter som under perioden realiserats. Soliditeten exkl förvaltade medel uppgår till 90%. Detta innebär att det mesta av tillgångarna är finansierade med eget kapital, vilket bedöms som väldigt bra.
| 2017/2018 | 2016/2017 | 2015/2016 | 2014/2015 | 2013/2014 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Avräkningslikviditet i % | 143 | 178 | 123 | 143 | 141 |
| Soliditet i %, enligt HSB kod | 129 | 213 | 99 | 85 | 85 |
| Soliditet i %, exkl. inlåning från bostadsrättsföreningar | 90 | 90 | 83 | 63 | 65 |
| Eget kapital | 323 076 | 281 501 | 250 025 | 221 940 | 219 221 |
| Balansomslutning, exkl. inlåning från bostadsrättsföreningar | 357 603 | 313 483 | 301 688 | 352 206 | 337 381 |
| Resultat efter finansiella poster | 41 567 | 31 488 | 29 572 | 3 521 | 6 138 |
| Nettoomsättning | 63 103 | 62 739 | 84 938 | 76 851 | 89 877 |
Soliditet, exklusive inlåning från bostadsrättsföreningar
Eget kapital uttryckt i procent av balansomslutningen minskad med inlånade medel från bostadsrättsföreningar.
Soliditet enligt HSBs kod
(Eget kapital + – ev. övervärden eller undervärden) / (Balansomslutningen + – ev. övervärden eller undervärden – likvida medel). Enligt koden bör soliditetstalet vara minst 15 %.
Avräkningslikviditet
Likvida medel i förhållande till bostadsrättsföreningarnas avräkningsmedel. Enligt koden ska bostadsrättsföreningarnas avräkningsmedel motsvaras av likvida medel enligt definintion nedan, samt säkerställda kreditlöften och/eller kreditfaciliteter.
Likvida medel
Kassa och bank, kortfristiga placeringar, fastränteplaceringar och kapitalgaranterade obligationer, omsättningsbart inom 5 bankdagar.
Moderförening
| 2017/2018 | 2016/2017 | 2015/2016 | 2014/2015 | 2013/2014 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Soliditet i %, exkl inlåning från bostads- rättsföreningar | 90 | 88 | 82 | 77 | 79 |
| Eget kapital | 285 173 | 242 280 | 180 465 | 170 610 | 167 351 |
| Balansomslutning, exkl. inlåning från bostadsrättsföreningar | 316 513 | 274 254 | 219 975 | 222 103 | 210 664 |
| Resultat efter finansiella poster | 42 018 | 60 751 | 5 563 | 3 827 | 1 695 |
| Nettoomsättning | 63 145 | 61 369 | 80 287 | 69 386 | 84 342 |
Soliditet, exklusive inlåning från bostadsrättsföreningar
Eget kapital uttryckt i procent av balansomslutningen minskad med inlånade medel från bostadsrättsföreningar.
Förändring av eget kapital
Koncern
| Medlemsinsatser | Annat eget kapital | Årets resultat | Summa eget kapital | |
|---|---|---|---|---|
| Belopp vid årets slut | 5 353 | 276 088 | 41 636 | 323 076 |
| Årets resultat | 41 636 | 41 636 | ||
| Årets förändringar i medlemmar | −60 | −60 | ||
| Vinstdisposition enligt föreningsstämmans beslut | 31 410 | -31 410 | - | |
| Belopp vid årets ingång | 5 413 | 244 678 | 31 410 | 281 500 |
| Koncern |
Moderförening
| Medlemsinsatser | Reservfond | Balanserat resultat | Fritt eget kapital | Summa eget kapital | |
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp vid årets slut | 5 353 | 10 154 | 226 712 | 42 954 | 285 173 |
| Årets resultat | 42 954 | 42 954 | |||
| Årets förändringar i medlemmar | −60 | −60 | |||
| Vinstdisposition enligt föreningsstämmans beslut | 61 749 | -61 749 | |||
| Belopp vid årets ingång | 5 413 | 10 154 | 164 963 | 61 749 | 242 279 |
| Moderförening |
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Byggandet av 37 marklägenheter i dotterbolaget Linnéa bostäder 2 AB sker enligt plan. Inflyttning beräknas till våren 2019. Samtliga marklägenheter är förhandsbokade.
HSB Nordvästra Skåne har antagit erbjudandet från HSB Riksförbund ek. för. om att sälja aktieinnehavet i HSB ProjektPartner AB. Försäljningen har resulterat i ett realisationsresultat om 39,5 MKR. Delvis har detta skett i utbyte mot medlemsinsatser i HSB Riksförbund motsvarande ursprunglig medlemsandel. Förändringar i lagen om betaltjänster och Finansinspektionens nya och ändrade föreskrifter trädde i kraft den 1 maj 2018 i linje med EU:s andra betaltjänstdirektiv. Detta innebär en del anpassningar av betaltjänstverksamheten samt att en ny ansökan om tillstånd att tillhandahålla betaltjänster har skickas in till Finansinspektionen efter räkenskapsårets slut.
Framtida utveckling
Resultatutvecklingen är till viss del beroende av i vilken takt byggprojekt färdigställs och säljs. De kommande fem åren beräknas två byggprojekt kunna färdigställas. Den tekniska och administrativa förvaltningens tjänster efterfrågas i allt större utsträckning och dess organisation kundanpassas och effektiviseras kontinuerligt . Detta, tillsammans med nyproduktionen, kommer att verka för en positiv resultatutveckling och ett starkare eget kapital.
Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust
Styrelsen föreslår att fritt eget kapital i moderföreningen, kronor 269 665 806, disponeras enligt följande:
| 01 | 02 |
|---|---|
| Belopp i SEK | |
| Balanseras i ny räkning: | 269 665 806 |
| Summa: | 269 665 806 |
Vad beträffar koncernens och föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer.
Resultaträkning Koncern
| Belopp i KSEK | Not | 2017/2018 | 2016/2017 |
|---|---|---|---|
| Årets resultat | 41 636 | 31 410 | |
| Skatt på årets resultat | 16 | 69 | −78 |
| Resultat före skatt | 41 567 | 31 488 | |
| Resultat efter finansiella poster | 41 567 | 31 488 | |
| Räntekostnader | 15 | −363 | −398 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 14 | 1 160 | 1 072 |
| som är anläggningstillgångar | 13 | 43 529 | 2 746 |
| Resultat från övriga värdepapper och fordringar | |||
| Resultat från andelar i intresseföretag | 12 | −5 | - |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Rörelseresultat | 7,8,9,10 | -2 754 | 28 068 |
| Andel i intresseföretags resultat | 21 | −475 | 477 |
| Övriga rörelseintäkter | 6 | 1 | 32 826 |
| Administrationskostnader | 5 | -5 438 | -5 086 |
| Försäljningskostnader | -1 461 | -2 029 | |
| Bruttoresultat | 4 619 | 1 880 | |
| Kostnad sålda varor och tjänster | -58 484 | -60 859 | |
| Nettoomsättning | 3 | 63 103 | 62 739 |
Noter
Not 3
Not 5
Not 6
Not 7
Not 8
Not 9
Not 10
Not 12
Not 13
Not 14
Not 15
Not 16
Not 21
Balansräkning – Koncern – Tillgångar
| Balansräkning - koncern | |||
|---|---|---|---|
| Belopp i KSEK | Not | 2018-08-31 | 2017-08-31 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 17 | 59 420 | 60 422 |
| Inventarier | 18 | 6 167 | 6 547 |
| 65 587 | 66 969 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i intresseföretag | 21 | 5 694 | 6 198 |
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 22 | 153 260 | 16 545 |
| Andra långfristiga fordringar | 23 | 4 925 | 6 892 |
| 163 879 | 29 635 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 229 466 | 96 604 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager m m | |||
| Lager | 316 | 257 | |
| Hus under produktion | 87 746 | 6 248 | |
| 88 062 | 6 505 | ||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar/hyresfordringar | 5 180 | 4 923 | |
| Skattefordringar | 2 176 | 2 175 | |
| Övriga fordringar | 22 574 | 201 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 1 569 | 1 590 |
| 31 499 | 8 889 | ||
| Kortfristiga placeringar | 25 | 104 003 | 160 094 |
| Kassa och bank | 26 | 151 038 | 273 201 |
| Summa omsättningstillgångar | 374 602 | 448 689 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 604 068 | 545 293 |
Noter
Not 17
Not 18
Not 21
Not 22
Not 23
Not 24
Not 25
Not 26
Balansräkning – Koncern – Eget kapital och skulder
| Balansräkning - koncern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i KSEK | Not | 2018-08-31 | 2017-08-31 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Eget kapital | ||||
| Medlemsinsatser | 5 353 | 5 413 | ||
| Annat eget kapital | 276 087 | 244 678 | ||
| Årets resultat | 41 636 | 31 410 | ||
| Summa eget kapital | 323 076 | 281 501 | ||
| Avsättningar | ||||
| Avsättningar för skatter | 27 | 2 662 | 2 730 | |
| Övriga avsättningar | 28,31 | 9 468 | 13 159 | |
| 12 130 | 15 889 | |||
| Kortfristiga skulder | ||||
| Leverantörsskulder | 11 596 | 4 747 | ||
| Övriga kortfristiga skulder | 29 | 248 946 | 234 837 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 30 | 8 320 | 8 319 | |
| 268 862 | 247 903 | |||
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 604 068 | 545 293 |
Noter
Not 27
Not 28
Not 29
Not 30
Not 31
Kassaflödesanalys – Koncern
| Kassaflödesanalys - koncern | |||
|---|---|---|---|
| Disponibla medel vid årets slut | 166 038 | 288 201 | |
| Outnyttjade krediter | 15 000 | 15 000 | |
| Likvida medel vid årets slut | 151 038 | 273 201 | |
| Likvida medel vid årets början | 273 201 | 89 258 | |
| Årets kassaflöde | -122 163 | 183 943 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | −60 | -7 935 | |
| Förändring av långfristiga skulder | - | -8 000 | |
| Förändring av inbetalda insatser | −60 | 65 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -119 244 | 89 777 | |
| Förändring av långfristiga fordringar | 1 967 | 1 818 | |
| Nettoinvestering i långfristiga värdepapper | -119 784 | 58 761 | |
| Nettoinvestering i inventarier | -1 451 | -3 000 | |
| Nettoinvestering i byggnader och mark | - | 25 258 | |
| Avyttring av intresseföretag | 24 | - | |
| Utdelning intresseföretag | - | 6 940 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -2 859 | 102 101 | |
| Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder | 20 959 | 16 706 | |
| Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar | 55 647 | -14 096 | |
| Ökning(-)/Minskning (+) av varulager | -81 557 | 73 127 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 2 092 | 26 364 | |
| Betald skatt | −1 | −48 | |
| 2 093 | 26 412 | ||
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m | 32 | -39 474 | -5 076 |
| Resultat efter finansiella poster | 41 567 | 31 488 | |
| Den löpande verksamheten | |||
| Belopp i KSEK | Not | 2017/2018 | 2016/2017 |
Noter
Not 32Resultaträkning – Moderförening
| Resultaträkning - moderförening | |||
|---|---|---|---|
| Årets resultat | 42 954 | 61 750 | |
| Resultat före skatt | 42 954 | 61 750 | |
| Lämnade koncernbidrag | −109 | −25 | |
| Mottagna koncernbidrag | 1 045 | 1 024 | |
| Resultat efter finansiella poster | 42 018 | 60 751 | |
| Räntekostnader | 15 | −396 | −449 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 14 | 1 159 | 1 235 |
| som är anläggningstillgångar | 13 | 44 013 | 3 174 |
| Resultat från övriga värdepapper och fordringar | |||
| Resultat från andelar i intresseföretag | 12 | - | 6 914 |
| Resultat från andelar i koncernföretag | 11 | - | 56 100 |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Rörelseresultat | 7, 8, 10 | -2 758 | -6 223 |
| Administrationskostnader | 5 | -5 254 | -4 934 |
| Försäljningskostnader | -1 460 | -2 029 | |
| Bruttoresultat | 3 956 | 740 | |
| Kostnad sålda varor och tjänster | -59 189 | -60 629 | |
| Nettoomsättning | 3,4 | 63 145 | 61 369 |
| Belopp i KSEK | Not | 2017/2018 | 2016/2017 |
Noter
Not 3
Not 4
Not 5
Not 7
Not 8
Not 10
Not 11
Not 12
Not 13
Not 14
Not 15
Balansräkning – Moderförening – Tillgångar
| Belopp i KSEK | Not | 2018-08-31 | 2017-08-31 |
|---|---|---|---|
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 17 | 22 011 | 22 229 |
| Inventarier | 18 | 5 637 | 5 830 |
| 27 648 | 28 059 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i koncernföretag | 19 | 300 | 300 |
| Fordringar hos koncernföretag | 20 | 76 059 | 3 267 |
| Andelar i intresseföretag | 21 | 7 250 | 7 274 |
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 22 | 153 260 | 16 545 |
| Andra långfristiga fordringar | 23 | 4 925 | 6 892 |
| 241 794 | 34 278 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 269 442 | 62 337 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager m m | |||
| Lager | 316 | 257 | |
| Hus under produktion | 6 064 | 1 774 | |
| 6 380 | 2 031 | ||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar/hyresfordringar | 5 154 | 4 748 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 1 203 | 33 | |
| Skattefordringar | 2 039 | 2 038 | |
| Övriga fordringar | 22 351 | 193 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 1 518 | 1 539 |
| 32 265 | 8 551 | ||
| Kortfristiga placeringar | 25 | 104 003 | 160 094 |
| Kassa och bank | 26 | 150 888 | 273 051 |
| Summa omsättningstillgångar | 293 536 | 443 727 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 562 978 | 506 064 |
Noter
Not 17
Not 18
Not 19
Not 20
Not 21
Not 22
Not 23
Not 24
Not 25
Not 26
Balansräkning – Moderförening – Eget kapital och skulder
| Belopp i KSEK | Not | 2018-08-31 | 2017-08-31 |
|---|---|---|---|
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Medlemsinsatser | 5 353 | 5 413 | |
| Reservfond | 10 154 | 10 154 | |
| 15 507 | 15 567 | ||
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserad vinst eller förlust | 226 712 | 164 963 | |
| Årets resultat | 42 954 | 61 750 | |
| 269 666 | 226 713 | ||
| Summa eget kapital | 285 173 | 242 280 | |
| Avsättningar | |||
| Övriga avsättningar | 28,31 | 9 468 | 13 159 |
| 9 468 | 13 159 | ||
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder | 5 198 | 1 941 | |
| Skulder till koncernföretag | 6 154 | 6 512 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 29 | 248 887 | 234 208 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 30 | 8 098 | 7 964 |
| 268 337 | 250 625 | ||
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 562 978 | 506 064 |
Noter
Not 28
Not 29
Not 30
Not 31
Kassaflödesanalys – moderförening
| Belopp i KSEK | Not | 2017/2018 | 2016/2017 |
|---|---|---|---|
| Disponibla medel vid årets slut | 165 888 | 288 051 | |
| Outnyttjade krediter | 15 000 | 15 000 | |
| Likvida medel vid årets slut | 150 888 | 273 051 | |
| Likvida medel vid årets början | 273 051 | 89 008 | |
| Årets kassaflöde | -122 163 | 184 043 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | −60 | 65 | |
| Förändring av inbetalda insatser | −60 | 65 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -191 005 | 55 318 | |
| Lämnade koncernbidrag | −109 | −25 | |
| Erhållna koncernbidrag | 1 045 | 1 024 | |
| Förändring av långfristiga fordringar | -70 826 | -1 449 | |
| Nettoinvestering i långfristiga värdepapper | -119 784 | 58 761 | |
| Nettoinvestering i inventarier | -1 355 | -2 993 | |
| Avyttring av intresseföretag | 24 | - | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 68 902 | 128 660 | |
| Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder | 17 711 | 11 953 | |
| Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar | 54 544 | 54 670 | |
| Ökning(-)/Minskning (+) av varulager | -4 349 | 1 285 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 996 | 60 752 | |
| Betald skatt | −1 | - | |
| 997 | 60 752 | ||
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m | 32 | -41 021 | 1 |
| Resultat efter finansiella poster | 42 018 | 60 751 | |
| Den löpande verksamheten | |||
Noter
Not 32Tilläggsupplysningar
Not 1 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper
Not 1 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper
Koncernen och moderföreningen tillämpar årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3) vid upprättandet av finansiella rapporter.
Koncernredovisning
Dotterföretag
Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar.
Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag.
Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade eget kapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggsköpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill.
Intresseföretag
Aktieinnehav i intresseföretag, i vilka koncernen har lägst 20 % och högst 50 % av rösterna eller på annat sätt har ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktier i intresseföretag motsvaras av koncernens andel i intresseföretagens egna kapital, eventuella restvärden på koncernmässiga över- och undervärden, inklusive goodwill och negativ goodwill reducerat med eventuella internvinster. I koncernens resultaträkning redovisas som ”Andel i intresseföretags resultat” koncernens andel i intresseföretagens resultat efter skatt justerat för eventuella avskrivningar på eller upplösningar av förvärvade över- respektive undervärden, inklusive avskrivning på goodwill/ upplösning av negativ goodwill. Erhållna utdelningar från intresseföretag minskar redovisat värde. Vinstandelar upparbetade efter förvärven av intresseföretagen som ännu inte realiserats genom utdelning, avsätts till kapitalandelsfonden.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden varvid justering skett för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden. Köp och försäljningar av fastigheter genom dotterbolag betraktas i koncernens kassaflöde som en nettoinvestering i byggnader och mark.
Värderingsprinciper mm
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Intäkter
Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter.
Tjänsteuppdrag – löpande räkning
Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.
Tjänsteuppdrag – fast pris
Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt och kostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen.
Leasing – inkl lokalhyra
Alla leasingavtal har klassificerats som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal.
Koncernen har inga väsentliga finansiella leasingavtal varför samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden.
Finansiella instrument
Finansiella tillgångar och skulder redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden.
Finansiella tillgångar i form av värdepapper redovisas till anskaffningsvärdet, vilket inkluderar eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Långfristiga värdepappersinnehav samt ägarintressen i övriga företag där verkligt värde är lägre än det redovisade värdet skrivs ned till det verkliga värdet om värdenedgången kan antas vara bestående.Kortfristiga placeringar värderas löpande till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Långfristiga fordringar och långfristiga skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde, vilket motsvarar nuvärdet av framtida betalningar diskonterade med den effektivränta som beräknats vid anskaffningstillfället.
Kortfristiga fordringar och derivatinstrument, vilka inte utgör en del i ett säkringsförhållande som redovisas enligt reglerna för säkringsredovisning, redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Nedskrivningar
Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde.
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet av de framtida kassaflöden som tillgången väntas ge upphov till i den löpande verksamheten samt när den avyttras eller utrangeras. Den diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och de risker som avser tillgången. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.
Skatt
Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats.
Uppskjutna skatteskulder som uppstått vid rena substansförvärv nuvärdeberäknas om värdet på den uppskjutna skatteskulden är en väsentlig del av affärsuppgörelsen och det finns ett dokumenterat samband mellan köpeskillingen och köparens värdering av den uppskjutna skatteskulden. Ett rent substansförvärv är ett förvärv av andelar i företag där huvudsakliga identifierbara tillgångar är byggnader och mark samt där köpeskillingen så gott som uteslutande avser tillgången med avdrag för fastighetslån och uppskjuten skatt.
Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag.
I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer.
Avskrivningar
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Koncern Moderförening
år år
-Byggnader,
komponenthanterade 1-149 20-100
-Inventarier 3-10 3-10
Fastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.
Förvaltningsfastigheter
Som huvudmetod vid värdering av förvaltningsfastigheter till verkligt värde har en s k kassaflödesvärdering använts där nuvärdet av framtida driftsnetto beräknas. Avkastningskraven är individuella per fastighet beroende på analys av genomförda transaktioner och fastighetens marknadsposition och ligger i intervallet 4-5 %. Det verkliga värdet är bedömt till anskaffningsvärdet om avvikelsen understiger +/- 5 %. Fastigheter anskaffade under året värderas till anskaffningsvärde och obebyggda tomter i moderföreningen är värderade till bokfört värde då det framtida värdet är avhängigt exploateringsmöjligheten.
Varulager
Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkurans beaktats.
Hus under produktion avser nedlagda kostnader för framtida eller redan igångsatt produktion av hus vilka ännu inte sålts med entreprenadavtal eller färdigställts.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
Ersättningar till anställda efter avslutad anställning
Klassificering
Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda.
Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalat och den kapitalavkastning som avgifterna ger.
Vid förmånsbestämda planer har företaget en förpliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kommer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag.
Avgiftsbestämda planer
Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld.
Förmånsbestämda planer
Företaget har valt att tillämpa förenklingsregler innebärande att redovisning sker på samma sätt som avgiftsbestämda planer.
Not 2 Uppskattningar och bedömningar
Not 2 Uppskattningar och bedömningar
Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. Utfallet kan avvika från tidigare uppskattningar. De uppskattningar och antaganden som kan komma att leda till risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder är främst värdering av fastigheter.
Varje år prövas om det finns någon indikation på att tillgångars värde är lägre än det redovisade värdet. Finns en indikation så beräknas tillgångens återvinningsvärde, vilket är det högsta av tillgångens verkliga värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet.
Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.
Not 3 Nettoomsättning
| Koncern | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 63 145 | 61 369 | |
| Övrigt | 1 680 | 1 043 |
| Nyproduktion | 749 | 1 099 |
| Medlemsverksamhet | 4 781 | 4 713 |
| Egna fastigheter | 17 | 19 |
| Teknisk och ekonomisk förvaltning | 55 918 | 54 495 |
| Moderförening | 2018 | 2017 |
| 63 103 | 62 739 | |
| Övrigt | 1 681 | 1 043 |
| Nyproduktion | - | 1 099 |
| Medlemsverksamhet | 4 781 | 4 713 |
| Egna fastigheter | 1 444 | 1 806 |
| Teknisk och ekonomisk förvaltning | 55 197 | 54 078 |
Not 4 Koncernuppgifter
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| Andel av inköpen som avser koncernföretag | 2 421 | 2 367 | |
| Andel av försäljningen som avser koncernföretag | 1 469 | 417 | |
| Moderförening | |||
Not 5 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| 335 | 392 | ||
| Andra uppdrag | 33 | 75 | |
| Revisionsarvode | 101 | 137 | |
| Mazars SET Revisionsbyrå AB | |||
| Revisionsarvode | 201 | 180 | |
| BoRevision AB | |||
| Moderförening | |||
| 425 | 503 | ||
| Andra uppdrag | 33 | 75 | |
| Revisionsarvode | 191 | 248 | |
| Mazars SET Revisionsbyrå AB | |||
| Revisionsarvode | 201 | 180 | |
| BoRevision AB | |||
| Koncern | |||
Not 6 Övriga rörelseintäkter
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| 1 | 32 826 | ||
| Resultat från försäljning av fastigheter, vilket skett genom avyttring av dotterbolag. | 1 | 32 826 | |
| Koncern | |||
Not 7 Anställda och personalkostnader
| Not 7 Anställda och personalkostnader | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koncern | ||||||
| 2018 Andel kvinnor i % | 2017 Andel kvinnor i % | |||||
| Könsfördelning i företagsledningen | ||||||
| Varav män | 28 | 28 | ||||
| Antalet anställda | 64 | 66 | ||||
| Koncern och moderförening | ||||||
| 2018 | 2017 | |||||
| Medelantalet anställda | ||||||
| HSB har tecknat en tjänstepensionsförsäkring med VD, Anders Berg, som försäkrad, vilken ska utges enligt KTP-planen. Kostnader för denna pensionsutfästelse ingår i pensionskostnaderna ovan. VD omfattas inte av lagen om anställningsskydd och har en avtalsreglerad uppsägning som uppgår till 18 månader vid uppsägning från HSBs sida. Det finns inget avtal om särskilt avgångsvederlag. | ||||||
| Pensionskostnader och förpliktelser till företagsledning och styrelse | ||||||
| Under föregående år mottogs en utbetalning avseende överskott i pensionskapitalet inom Folksam Liv om 2 811 KSEK. Denna återbetalning har ej reducerat beloppen i noten ovan. | ||||||
| 1) Av koncernens pensionskostnader avser 912 KSEK (fg år 888 KSEK) styrelse och VD | ||||||
| (varav pensionskostnader) 1) | 4 393 | 3 451 | ||||
| Sociala kostnader | 13 622 | 12 795 | ||||
| 26 979 | 26 778 | |||||
| Övriga anställda | 25 297 | 25 118 | ||||
| Styrelse och VD | 1 682 | 1 660 | ||||
| Löner och andra ersättningar | ||||||
| Koncern och moderförening | ||||||
| 2017-2018 | 2016-2017 | |||||
| Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader | ||||||
| Övriga ledande befattningshavare | 50 | 50 | ||||
| Styrelsen | 57 | 57 | ||||
| Moderförening | ||||||
| Övriga ledande befattningshavare | 50 | 50 | ||||
| Styrelsen | 50 | 50 | ||||
Not 8 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar
| Not 8 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar | ||
|---|---|---|
| 1 853 | 1 709 | |
| Administrationskostnader | 58 | 65 |
| Försäljningskostnader | 15 | 16 |
| Kostnad för sålda varor | 1 780 | 1 628 |
| Avskrivningar enligt plan fördelade per funktion: | ||
| 1 853 | 1 709 | |
| Inventarier | 1 635 | 1 492 |
| Byggnader och mark | 218 | 217 |
| Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång: | ||
| Moderförening | ||
| 2 919 | 2 803 | |
| Administrationskostnader | 58 | 65 |
| Försäljningskostnader | 15 | 16 |
| Kostnad för sålda varor | 2 846 | 2 722 |
| Avskrivningar enligt plan fördelade per funktion: | ||
| 2 919 | 2 803 | |
| Inventarier | 1 917 | 1 756 |
| Byggnader och mark | 1 002 | 1 047 |
| Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång: | ||
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 9 Leasing, inkl lokalhyra - leasegivare
| Not 9 Leasing, inkl lokalhyra - leasegivare | ||
|---|---|---|
| De mest väsentliga hyresavtalen avser lokalhyror. | ||
| Leasingavgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 1 415 | 1 501 |
| 2 728 | 3 542 | |
| Mellan ett och fem år | 1 648 | 2 487 |
| Inom ett år | 1 080 | 1 055 |
| Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: | ||
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 10 Leasing, inkl lokalhyra - leasetagare
| Not 10 Leasing, inkl lokalhyra - leasetagare | ||
|---|---|---|
| De mest väsentliga hyresavtalen avser lokalhyror. | ||
| Leasingavgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 2 817 | 2 726 |
| 8 116 | 3 473 | |
| Mellan ett och fem år | 5 406 | 889 |
| Inom ett år | 2 710 | 2 584 |
| Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: | ||
| Moderförening | ||
| Leasingavgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 396 | 359 |
| 877 | 438 | |
| Mellan ett och fem år | 548 | 210 |
| Inom ett år | 329 | 228 |
| Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: | ||
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 11 Resultat från andelar i koncernföretag
| Not 11 Resultat från andelar i koncernföretag | ||
|---|---|---|
| - | 56 100 | |
| Anteciperad utdelning | - | 56 100 |
| 2018 | 2017 |
Not 12 Resultat från andelar i intresseföretag
| Not 12 Resultat från andelar i intresseföretag | ||
|---|---|---|
| - | 6 914 | |
| Nedskrivningar | - | −26 |
| Utdelning | - | 6 940 |
| Moderförening | ||
| −5 | - | |
| Realisationsresultat vid avyttring av andelar | −5 | - |
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 13 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
| Not 13 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | ||
|---|---|---|
| 44 013 | 3 174 | |
| Utdelning på aktier | 2 606 | 1 909 |
| Realisationsresultat | 39 506 | - |
| Ränteintäkter, övriga | 1 417 | 837 |
| Ränteintäkter, koncernföretag | 484 | 428 |
| Moderförening | ||
| 43 529 | 2 746 | |
| Utdelning på aktier | 2 606 | 1 909 |
| Realisationsresultat | 39 506 | - |
| Ränteintäkter, övriga | 1 417 | 837 |
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 14 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
| Not 14 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | ||
|---|---|---|
| 1 159 | 1 235 | |
| Ränteintäkter, övriga | 254 | 443 |
| Ränteintäkter, koncernföretag | - | 289 |
| Utdelning kortfristiga placeringar | 839 | 503 |
| Realisationsresultat kortfristiga placeringar | 66 | - |
| Moderförening | ||
| 1 160 | 1 072 | |
| Ränteintäkter, övriga | 255 | 569 |
| Utdelning kortfristiga placeringar | 839 | 503 |
| Realisationsresultat kortfristiga placeringar | 66 | - |
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 15 Räntekostnader
| Not 15 Räntekostnader | ||
|---|---|---|
| 396 | 449 | |
| Räntekostnader, övriga | 362 | 398 |
| Räntekostnader, koncernföretag | 34 | 51 |
| Moderförening | ||
| 363 | 398 | |
| Räntekostnader, övriga | 363 | 398 |
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 16 Skatt på årets resultat
| Not 16 Skatt på årets resultat | ||
|---|---|---|
| Redovisad effektiv skatt | - | - |
| Övrigt | −8 | −3 |
| aktivering av uppskjuten skatt | -1 125 | -1 248 |
| Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande | ||
| Ej avdragsgilla kostnader | −687 | -1 346 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 11 270 | 16 182 |
| Skatt enligt gällande skattesats, 22 % | -9 450 | -13 585 |
| Resultat före skatt | 42 954 | 61 750 |
| Moderförening | ||
| Redovisad effektiv skatt | 69 | −78 |
| Övrigt | −131 | 50 |
| Förändring värdering av underskott | -1 119 | -1 260 |
| Andel i intresseföretags resultat | −105 | -1 416 |
| Ej avdragsgilla kostnader | −702 | -1 375 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 11 271 | 10 850 |
| Skatt enligt gällande skattesats, 22 % | -9 145 | -6 927 |
| Resultat före skatt | 41 567 | 31 488 |
| Koncern | ||
| Avstämning effektiv skatt | ||
| 69 | −78 | |
| Uppskjuten skatt | 69 | −47 |
| Aktuell skatt | - | −31 |
| Koncern | ||
| 2018 | 2017 |
Not 17 Byggnader och mark
| Not 17 Byggnader och mark | ||
|---|---|---|
| Kapsågen 1 | industrilokaler | |
| Brunnshotellet 1 kontorslokaler | kontorslokaler | |
| Fastighet: | Typ av fastighet: | |
| Dessutom tillkommer i koncernen | ||
| Viken 36:2 | obebyggd tomt | |
| Viken 33:9 | obebyggd tomt | |
| Viken 30:4 | obebyggd tomt | |
| Viken 30:3 | obebyggd tomt | |
| Viken 30:2 | obebyggd tomt | |
| Lägenhet i Zell am See | semesterlägenhet | |
| Casa del Mar | semesterlägenhet | |
| Villa Provencales | semesterhus | |
| Fastighet: | Typ av fastighet: | |
| Fastigheter och obebyggda tomter som ingår i moderföreningen | ||
| Verkligt värde förvaltningsfastigheter | 12 810 | 12 810 |
| Redovisat värde förvaltningsfastigheter | 12 810 | 12 810 |
| Moderförening | ||
| Verkligt värde förvaltningsfastigheter | 12 810 | 12 810 |
| Redovisat värde förvaltningsfastigheter | 12 810 | 12 810 |
| Koncern | ||
| I ovanstående belopp ingår: | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 22 011 | 22 229 |
| Vid årets slut | -1 709 | -1 491 |
| -Årets avskrivning enligt plan | −218 | −217 |
| -Vid årets början | -1 491 | -1 274 |
| Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | ||
| Vid årets slut | 23 720 | 23 720 |
| -Vid årets början | 23 720 | 23 720 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Moderförening | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 59 420 | 60 422 |
| Vid årets slut | -11 252 | -10 250 |
| -Årets avskrivning enligt plan | -1 002 | -1 047 |
| -Avyttringar av dotterföretag | - | 3 134 |
| -Vid årets början | -10 250 | -12 337 |
| Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | ||
| Vid årets slut | 70 672 | 70 672 |
| -Avyttringar av dotterföretag | - | -32 085 |
| -Nyanskaffningar | - | 372 |
| -Vid årets början | 70 672 | 102 385 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 18 Inventarier
| Not 18 Inventarier | ||
|---|---|---|
| Redovisat värde vid årets slut | 5 637 | 5 830 |
| Vid årets slut | -13 072 | -13 889 |
| -Årets avskrivning | -1 635 | -1 492 |
| -Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 2 452 | 530 |
| -Vid årets början | -13 889 | -12 927 |
| Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | ||
| Vid årets slut | 18 709 | 19 719 |
| -Avyttringar och utrangeringar | -2 452 | −941 |
| -Nyanskaffningar | 1 442 | 3 379 |
| -Vid årets början | 19 719 | 17 281 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Moderförening | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 6 167 | 6 547 |
| Vid årets slut | -18 654 | -19 189 |
| -Årets avskrivning | -1 917 | -1 756 |
| -Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 2 452 | 637 |
| -Vid årets början | -19 189 | -18 070 |
| Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | ||
| Vid årets slut | 24 821 | 25 736 |
| -Avyttringar och utrangeringar | -2 452 | -1 047 |
| -Nyanskaffningar | 1 537 | 3 491 |
| -Vid årets början | 25 736 | 23 292 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 19 Andelar i koncernföretag
| Not 19 Andelar i koncernföretag | |||
|---|---|---|---|
| Linnéa bostäder 2 AB, 559057-4884 Helsingborg | 50 000 | 100 | |
| Fastighets AB Kapsågen, 556751-2925, Helsingborg | 1 000 | 100 | |
| Brunnshotellet i Ramlösa AB, 556642-9485, Helsingborg | 1 000 | 100 | |
| Indirekt innehav | 300 | ||
| Linnéa bostäder 1 AB, 559057-4892, Helsingborg | 50 000 | 100 | 50 |
| Gustavslundshus 1 AB, 559023-5437, Helsingborg | 50 000 | 100 | 50 |
| HNVS Fastighets AB, 556784-4872, Helsingborg | 1 000 | 100 | 100 |
| Fastighetsaktiebolaget Embla i Helsingborg, 556650-5904, Helsingborg | 1 000 | 100 | 100 |
| Direkt innehav i moderföreningen | |||
| Dotterföretag / Org nr / Säte | Antal andelar | i % | Redovisat värde |
| Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. | |||
| Specifikation av moderföreningens och koncernens innehav av andelar i koncernföretag | |||
| Redovisat värde vid årets slut | 300 | 300 | |
| Vid årets början | 300 | 300 | |
| Moderföretag | |||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 20 Fordringar hos koncernföretag
| Not 20 Fordringar hos koncernföretag | ||
|---|---|---|
| Redovisat värde vid årets slut | 76 059 | 3 267 |
| -Förvärv | 72 792 | 3 267 |
| -Vid årets början | 3 267 | - |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Moderförening | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 21 Andelar i intresseföretag
| Not 21 Andelar i intresseföretag | ||
|---|---|---|
| Redovisat värde vid årets slut | 7 250 | 7 274 |
| -Årets nedskrivning | - | −26 |
| -Försäljning | −24 | - |
| -Vid årets början | 7 274 | 7 300 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Moderförening | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 5 694 | 6 198 |
| -Årets utdelning | - | -6 940 |
| -Årets andel i intresseföretagens resultat | −475 | 477 |
| -Försäljning | −29 | - |
| -Vid årets början | 6 198 | 12 661 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 | |
| 7 250 | ||
| Sjökrona Exploatering AB, 556790-5624, Helsingborg | 25 | 7 250 |
| Intresseföretag / Org nr / Säte | Antal andelar i % | Redovisat värde |
| Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. | ||
| Specifikation av företagets innehav av aktier och andelar i intresseföretag | ||
Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav
| Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav | ||
|---|---|---|
| Marknadsvärdet på de noterade obligationerna är 118 488 KSEK (0 KSEK). | ||
| 153 260 | 16 545 | |
| Obligationer, noterade | 118 562 | - |
| Aktier i HSB ProjektPartner AB | - | 15 004 |
| Aktier i Nöjesparken Sundspärlan AB | 100 | 100 |
| Andelar i bostadsrättsföreningar | 10 000 | - |
| Andelar i Fonus | 2 | 2 |
| Andelar i HSB Riksförbund | 24 596 | 1 439 |
| Specifikation av värdepapper: | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 153 260 | 16 545 |
| -Årets periodiseringar | - | -57 579 |
| -Omklassificeringar | -15 004 | - |
| -Avgående tillgångar | 151 719 | - |
| -Vid årets början | 16 545 | 74 124 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Koncern och moderförening | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 23 Andra långfristiga fordringar
| Not 23 Andra långfristiga fordringar | ||
|---|---|---|
| Redovisat värde vid årets slut | 4 925 | 6 892 |
| -Reglerade fordringar | -2 664 | -2 467 |
| -Tillkommande fordringar | 697 | 650 |
| -Vid årets början | 6 892 | 8 709 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Moderförening | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 4 925 | 6 892 |
| -Reglerade fordringar | -2 664 | -2 467 |
| -Tillkommande fordringar | 697 | 650 |
| -Vid årets början | 6 892 | 8 709 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden: | ||
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | ||
|---|---|---|
| 1 518 | 1 539 | |
| Övriga upplupna intäkter | 339 | 336 |
| Upplupna ränteintäkter | 259 | 193 |
| Övriga förutbetalda kostnader | 340 | 440 |
| Förutbetalda avgifter HSB Riksförbund | 451 | 447 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 129 | 123 |
| Moderförening | ||
| 1 569 | 1 590 | |
| Övriga upplupna intäkter | 339 | 336 |
| Upplupna ränteintäkter | 259 | 193 |
| Övriga förutbetalda kostnader | 351 | 451 |
| Förutbetalda avgifter HSB Riksförbund | 451 | 447 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 169 | 163 |
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 25 Kortfristiga placeringar
| Not 25 Kortfristiga placeringar | ||
|---|---|---|
| Marknadsvärdet på de noterade obligationerna är 0 KSEK (57 341 KSEK). Marknadsvärdet på aktier är 28 375 KSEK (23 895 KSEK). | ||
| 104 003 | 160 094 | |
| Aktier, noterade | 24 003 | 22 936 |
| Obligationer, noterade | - | 57 158 |
| Fastränteplaceringar | 80 000 | 80 000 |
| Koncern och moderförening | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 26 Kassa och bank
| Not 26 Kassa och bank | ||
|---|---|---|
| Beviljad checkräkningskredit | 15 000 | 15 000 |
| Koncern och moderförening | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 27 Avsättning för skatter
| Not 27 Avsättning för skatter | |||
|---|---|---|---|
| - | |||
| Avgår ej värderad skattefordran | -15 022 | ||
| 15 115 | −93 | 15 022 | |
| Underskottsavdrag | 12 169 | - | 12 169 |
| Övriga avsättningar | 1 021 | - | 1 021 |
| Pensionsutfästelser inkl löneskatt | 1 925 | - | 1 925 |
| Byggnader och mark | - | −93 | −93 |
| Moderförening - 2017-08-31 | Uppskjuten skattefordran | Avsättning för skatter | Netto |
| - | |||
| Avgår ej värderad skattefordran | -15 333 | ||
| 15 424 | −91 | 15 333 | |
| Underskottsavdrag | 13 294 | - | 13 294 |
| Övriga avsättningar | 768 | - | 768 |
| Pensionsutfästelser inkl löneskatt | 1 362 | - | 1 362 |
| Byggnader och mark | - | −91 | −91 |
| Moderförening - 2018-08-31 | Uppskjuten skattefordran | Avsättning för skatter | Netto |
| -2 730 | |||
| Avgår ej värderad skattefordran | -15 022 | ||
| 15 115 | -2 823 | 12 292 | |
| Underskottsavdrag | 12 169 | - | 12 169 |
| Obeskattade reserver | - | −57 | −57 |
| Övriga avsättningar | 1 021 | - | 1 021 |
| Pensionsutfästelser inkl löneskatt | 1 925 | - | 1 925 |
| Byggnader och mark | - | -2 766 | -2 766 |
| Koncern - 2017-08-31 | Uppskjuten skattefordran | Avsättning för skatter | Netto |
| -2 662 | |||
| Avgår ej värderad skattefordran | -15 333 | ||
| 15 424 | -2 753 | 12 671 | |
| Underskottsavdrag | 13 294 | - | 13 294 |
| Obeskattade reserver | - | −33 | −33 |
| Övriga avsättningar | 768 | - | 768 |
| Pensionsutfästelser inkl löneskatt | 1 362 | - | 1 362 |
| Byggnader och mark | - | -2 720 | -2 720 |
| Koncern - 2018-08-31 | Uppskjuten skattefordran | Avsättning för skatter | Netto |
| Temporära skillnader finns i följande poster: | |||
| Redovisat värde vid årets slut | - | - | |
| Redovisat värde vid periodens ingång | - | - | |
| Moderförening | |||
| Redovisat värde vid årets slut | -2 662 | -2 730 | |
| Årets uppskjutna skatt | 68 | −47 | |
| Avyttring av dotterföretag | - | 136 | |
| Redovisat värde vid periodens ingång | -2 730 | -2 819 | |
| Koncern | |||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 28 Övriga avsättningar
| Not 28 Övriga avsättningar | ||
|---|---|---|
| 9 468 | 13 159 | |
| Pensionsavsättningar | 5 979 | 8 518 |
| Riskreservering nyproduktion/garantier | 3 489 | 4 641 |
| Specifikation avsättningar: | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 9 468 | 13 159 |
| Belopp som tagits i anspråk under året | -4 410 | -4 091 |
| Avsättningar som gjorts under året | 719 | 3 463 |
| Redovisat värde vid årets ingång | 13 159 | 13 787 |
| Koncern och moderförening | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 29 Övriga kortfristiga skulder
| Not 29 Övriga kortfristiga skulder | ||
|---|---|---|
| 248 887 | 234 208 | |
| Övrigt | 2 422 | 2 398 |
| Avräkningsskulder bostadsrättsföreningar | 246 465 | 231 810 |
| Moderförening | ||
| 248 946 | 234 837 | |
| Övrigt | 2 481 | 3 027 |
| Avräkningsskulder bostadsrättsföreningar | 246 465 | 231 810 |
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 30 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| Not 30 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | ||
|---|---|---|
| 8 098 | 7 964 | |
| Övriga förutbetalda intäkter | 1 226 | 726 |
| Övriga upplupna kostnader | 735 | 1 312 |
| Upplupna räntekostnader | 255 | 259 |
| Upplupna personalkostnader | 5 882 | 5 667 |
| Moderförening | ||
| 8 320 | 8 319 | |
| Övriga förutbetalda intäkter | 1 226 | 726 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 128 | 106 |
| Övriga upplupna kostnader | 829 | 1 561 |
| Upplupna räntekostnader | 255 | 259 |
| Upplupna personalkostnader | 5 882 | 5 667 |
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 31 Ställda säkerheter
| Not 31 Ställda säkerheter | ||
|---|---|---|
| 24 925 | 26 892 | |
| Kapitalförsäkringar | 4 925 | 6 892 |
| Ställda säkerheter för pensionsutfästelser | ||
| Andra långfristiga värdepapper | 20 000 | 20 000 |
| Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut | ||
| Moderförening | ||
| 24 925 | 26 892 | |
| Kapitalförsäkringar | 4 925 | 6 892 |
| Ställda säkerheter för pensionsutfästelser | ||
| Andra långfristiga värdepapper | 20 000 | 20 000 |
| Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut | ||
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 32 Upplysningar till kassaflödesanalysen
| Not 32 Upplysningar till kassaflödesanalysen | ||
|---|---|---|
| Påverkan på likvida medel | - | 51 894 |
| Summa innehav skulder och avsättningar | - | -97 073 |
| Rörelseskulder | - | -128 867 |
| Avsättningar | - | −136 |
| Realisationsresultat | - | 31 930 |
| Summa tillgångar | - | 148 967 |
| Rörelsefordringar | - | 16 |
| Byggnader och mark | - | 148 951 |
| Avyttrade tillgångar och skulder | ||
| Koncern | ||
| Avyttring av dotterföretag/rörelse, netto likvidpåverkan | ||
| -41 021 | 1 | |
| Övriga avsättningar | -3 691 | −627 |
| Realisationsresultat | -39 659 | 74 |
| Periodisering anskaffningsvärde långa värdepapper | 477 | -1 182 |
| Nedskrivning | - | 26 |
| Avskrivningar | 1 852 | 1 710 |
| Moderförening | ||
| -39 474 | -5 076 | |
| Övriga avsättningar | -3 691 | −627 |
| Resultatandelar i intresseföretag | 475 | −477 |
| Realisationsresultat | -39 654 | -5 593 |
| Periodisering anskaffningsvärde långa värdepapper | 477 | -1 182 |
| Avskrivningar | 2 919 | 2 803 |
| Koncern | ||
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet m m. | ||
| 2018 | 2017 |
Not 33 Eventualförpliktelser
| Not 33 Eventualförpliktelser | ||
|---|---|---|
| 2 977 | 1 192 | |
| Borgen för koncernföretag | 1 480 | - |
| (Täcks dock av verkliga värdet i kapitalförsäkringarna.) | 996 | 704 |
| Pensionsåtagande som inte tagits upp i balansräkningen. | ||
| Ansvarsbelopp FASTIGO | 501 | 488 |
| Moderförening | ||
| 1 497 | 1 192 | |
| (Täcks dock av verkliga värdet i kapitalförsäkringarna.) | 996 | 704 |
| Pensionsåtagande som inte tagits upp i balansräkningen. | ||
| Ansvarsbelopp FASTIGO | 501 | 488 |
| Koncern | ||
| 2018-08-31 | 2017-08-31 |
Not 34 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
Avtal om förvärv av 50 % av aktierna i Bostäder i Helsingborg AB har tecknats efter räkenskapsårets utgång.
Not 35 Resultatdisposition
| Not 35 Resultatdisposition | |
|---|---|
| 269 665 806 | |
| i ny räkning överföres | 269 665 806 |
| Styrelsen föreslår att: | |
| 269 665 806 | |
| årets resultat | 42 953 506 |
| balanserad vinst | 226 712 300 |
| Till föreningsstämmans förfogande står: | |
| Förslag till disposition av föreningens vinst | |
| Belopp i kr | |
Härmed försäkras att
- koncernredovisningen/årsredovisningen upprättats i enlighet med bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3) och god redovisningssed i Sverige och
- ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat samt
- att koncernförvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens verksamhet, ställning och resultat samt
- beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför.
Helsingborg den 19 november 2018
- Anders Berg, VD
- Ulf Nordström, ordförande
- Eva-Marianne Nilsson
- Susanne Haddouche-Hindemith
- Troed Troedsson
- Yasmine Larsson
- Lisbeth Råvik
- Peter Abrahamsson
Vår revisionsberättelse har avgivits den 19 november 2018
Rose-Marie Östberg
Auktoriserad revisor. Av fullmäktige vald revisor.
Erik Davidsson
Av HSB Riksförbund utsedd revisor.
REVISIONSBERÄTTELSE
Till föreningsstämman i HSB Nordvästra Skåne ek för org 743000-0971.
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för HSB Nordvästra Skåne ek för för år 2017-09-01–2018-08-31. Föreningens årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 28-64 i den tryckta versionen av detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 augusti 2018 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningen och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderföreningen och koncernen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för den andra informationen. Den andra informationen består av information om verksamheten på sidorna 1-27 i den tryckta versionen av detta dokument (men innefattar inte årsredovisningen, koncernredovisningen och vår revisionsberättelse avseende dessa).
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar oss en förståelse av den del av föreningens interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar, andra författningar samt stadgar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för HSB Nordvästra Skåne ek för för år 2017-09-01–2018-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som föreningens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av föreningens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för föreningens organisation och förvaltningen av föreningens angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma föreningens ekonomiska situation och att tillse att föreningens organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och föreningens ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att föreningens bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller
• på något annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller stadgarna.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller att ett förslag till dispositioner av föreningens vinst eller förlust inte är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar.
Helsingborg den 19 november 2018
Erik Davidsson
BoRevision AB
Av HSB Riksförbund utsedd revisor
Rose-Marie Östberg
Auktoriserad revisor
Av fullmäktige vald revisor